Отчет за изпълнение на сборния бюджет на община Ямбол за 2003г.

Прогноза за собствените приходи в община Ямбол за 2003г.
Приходна част
Разходна част
Функция "ОБРАЗОВАНИЕ"

Сборният бюджет на Община Ямбол за 2003 г.е разработен на основание на нормативната уредба - Закона за общинските бюджети, Закона за Държавния бюджет на Република България за 2003 г., Постановление №16 от 05.02.2003 г. за изпълнение на държавния бюджет на Република България за 2003 г., основни принципни постановки на Министерството на финансите Дирекция "Финанси на общините" № ФО-04 от 10.02.2002 г., Решение №612 от 12.09.2002 на МС.

С решение №399 на МС през месец юни 2002 година се прие концепцията за финансовата децентрализация и Програма за нейната реализация. Основната дългосрочна цел на Концепцията е предоставяне на публични услуги по количество, качество и цени, което се основава на дългосрочно балансиране на разходните отговорности на общините със стабилни приходоизточници и ефективен граждански контрол. Съставянето и изпълнението на общинския бюджет през 2003 година ще бъде основния тест за старта на реформата.

Основните моменти през 2003 година са:

Стартира въвеждането на финансовата децентрализация считано от 01.01.2003 година - регламентирано с чл.9, ал.3 от ЗДБРБ, с която дейностите, финансирани чрез общинските бюджети се разделят на "държавни дейности" и "общински дейности". Министерският съвет организира осъществяването на мониторинг за реализацията на финансовата децентрализация - регламентирано с чл.9,ал.3 т.3 от ЗДБРБ. В случай, че общинският съвет не приеме общинския бюджет в едномесечен срок от обнародването на постановлението за изпълнението на бюджета за 2003 година, се въвежда санкция за частично финансиране на общинските дейности до 70% от постъпленията на общинските приходи - регламентирано с §29, ал9 от ЗДБРБ.

Основните моменти по приходната част са:

Прилага се нова структура на общинските бюджети в приходната част
- Приходи с държавен характер - приходите от ДДФЛ / данък доход на физическите лица/ са държавен трансфер и се използват за покриване само на разходите за "държавните дейности", остойностени чрез стандарти. През 2003 година отпада "данък за общините" по ЗКПО.
- Приходи с общински характер - Тези приходи се използват за покриване на разходите за "общински дейности". Приходите с общински характер са: - "Данъчни приходи" по ЗМДТ; "Общински такси и цени на услуги" по ЗМДТ; "Други неданъчни приходи"

Основни моменти във взаимоотношенията с централния бюджет през 2003 година:

- Отпада целевата субсидия за социални помощи. Разходът ще се финансира чрез Агенцията за социално подпомагане.
- Въвежда се "обща допълваща субсидия", с която се допълва необходимият ресурс за финансиране на възложените от държавата дейности на 100% от преотстъпения ДДФЛ и "обща изравнителна субсидия", с която се изравняват постъпленията от местни данъци до отчетените за предходната година средно за страната приходи на 1 лице.
- Определя се целева субсидия за капиталови разходи - средствата се използват по утвърден от МФ поименен списък за капиталови разходи в държавните и общински дейности, приет от общинския съвет.
- С чл.4 на ПМС №16/31.01.2003 г е приета схемата за тримесечното разпределение на преводите на трансферите от ДДФЛ и общата допълваща субсидия, както следва:

Съгласно чл.9 ал.2 от ЗДБРБ за 2003 г., субсидиите на общините са утвърдени в размер 90% .

Основни моменти по разходната част:

Въвеждат се структурни промени в разходните отговорности на общините групирани като - "общински дейности" и "делегирани от държавата":
- При съставянето на общинските бюджети за 2003 г. стойностните и натурални показатели за "държавни дейности" се определят с РМС №612/12.09.2002г. и ФО-3/ 24.01.2003 година;
- Недостига по стандартите по отношение текущата издръжка на делегираните от държавата дейности се допълва при условие, че не се нарушава дефицита на държавния бюджет, определен със закона. Финансирането на социални помощи, разходите за дейността на поземлените комисии и ОССП (писмо № ФО-1/08.01.2003 год.) се извършва от държавния бюджет;
- Натоварва се бюджета на общините с разходите по програмата "От социални помощи към осигуряване на заетост";
- Въвежда се смесено финансиране на някои дейности;

Разходите за "държавни дейности" са осигурени от ДДФЛ и допълващата субсидия на 100% за заплати и осигуровки за 12 месеца и 50% за издръжка, вследствие на което издръжката е осигурена за 6 месеца.
Разходите за "общински дейности" трябва да са равни на приходите. Това налага по-голяма събираемост на местните данъци и такси.

Прогнозата за приходите по параграфи за "Общински дейности" е както следва:

ПРОГНОЗА
ЗА СОБСТВЕНИТЕ ПРИХОДИ В ОБЩИНА ЯМБОЛ ЗА 2003 год.

Приходите от лицензии са заложени в § 27-11 "Общински такси за административни услуги".

Разпределение на приходите за "държавни дейности":

Поради разделението на дейностите от началото на 2003 г. няма възможност за съпоставимост на приходите за финансиране на "държавни дейности".
За 2003 г. са:

Преотстъпен ДДФЛ 8 455 500 лева
Обща допълваща субсидия 737 500 лева

Бюджета за 2003 година в приходната и разходната част е както следва:

Приходна част

Разходна част:

След съобразяването с изискванията на нормативната уредба във връзка с финансовата децентрализация разходната част на бюджета за 2003 година по функции е в следния вид:

Функция "ОБРАЗОВАНИЕ"

Основните моменти за 2003 година във функция "Образование" са:
- Осигурени са заплати и осигурителни плащания на 100%;
- Осигурена е издръжката на 50% като след първото шестмесечие Министерството на финансите чрез Главна данъчна дирекция въз основа на информацията за фактическите постъпления от данъците по Закона за облагане доходите на физическите лица изготвя и актуализира оценката за очакваните приходи за всяка община съгласно §29, ал.5 от преходните и заключителни разпоредби на ЗДБРБ ще прави служебни актуализации съответно през месец юли, октомври, ноември;
- Издръжката на Целодневните детски градини е "общинска дейност";
- Подготвителните детски градини през 2003 година са изцяло "Общинска дейност" като заплатите и издръжката се осигурява чрез общински приходи. Съгласно чл.20 от ЗНП в сила от учебната 2003-2004 година, подготовката на децата за училище 1 година преди постъпването им в първи клас е задължително и се извършва в подготвителни групи към детските градини или в подготвителни класове в училищата. Поради това през новата учебна година би трябвало тази дейност да премине в "Държавна дейност";
- Според стандарта са разчетени стипендии на 100% за социално слаби деца и на 50% за отличници;
- При не осигуряване на остатъка от 50% за издръжка се очертава натрупване на значителен дефицит и неразплатени разходи през 2003 година.

Функция "ЗДРАВЕОПАЗВАНЕ"

Във функция "Здравеопазване" са разчетени средства за работна заплата и осигурителни плащания като "държавна дейност" за медицинския персонал в образованието и детските ясли. Издръжката на детските ясли е разчетена като "Общинска дейност".

Раздел "Култура"

В изпълнение на чл.23, ал. 1 и 2 от Закона за народните читалища и РМС № 612 / 2002 година, общините предвиждат под формата на субсидия за организации с нестопанска цел необходимите средства за работна заплата, осигурителни вноски и веществена издръжка на работещите в читалищата, съгласно осигурените средства по чл.9 ал1 от ЗДБРБ за 2003 година.
Въз основа на сключени договори между Министерството на културата и общините, съгласно чл.5 ал.2 от Закона за закрила и развитие на културата се предоставят средства на Държавните куклен и драматичен театър който се отчитат като трансфер и се посочват в приходната част със знак "-".
Функция "Социално осигуряване, подпомагане и грижи"

Заложени са средства за работна заплата и осигурителни плащания и за Общински служби за социално подпомагане, като след подписване на споразумителните протоколи със Министерството на социалната политика взаимоотношенията с централния бюджет ще бъдат коригирани. В дейност "Социални услуги" са включени "Дом стари хора" който се явява "Държавна дейност" и "Домашен социален патронаж"- "Общинска дейност".

ФОТОГАЛЕРИЯ

Заглавна